Quản lý khách sạn: Thuế khách sạn 2026: VAT bao nhiêu và cách xuất hóa đơn đúng

Kinh doanh khách sạn, nhà nghỉ, homestay hay căn hộ dịch vụ không chỉ cần quản lý phòng và khách lưu trú. Chủ cơ sở còn cần nắm đúng các khoản thuế liên quan để xuất hóa đơn, ghi nhận doanh thu và đối soát cuối tháng chính xác.

Trong thực tế, khi tìm kiếm “thuế khách sạn”, phần lớn Quý Anh/Chị thường muốn biết 3 vấn đề: khách sạn phải nộp những loại thuế nào, thuế VAT khách sạn năm 2026 là bao nhiêu và cách ghi hóa đơn thuê phòng khách sạn như thế nào.

Bài viết này sẽ giải thích ngắn gọn theo hướng dễ hiểu, dễ áp dụng cho hoạt động vận hành cơ sở lưu trú.

1. Thuế khách sạn là gì?

“Thuế khách sạn” không phải là tên một sắc thuế riêng. Đây là cách gọi phổ biến cho các khoản thuế phát sinh khi kinh doanh dịch vụ lưu trú.

Tùy mô hình hoạt động, cơ sở lưu trú có thể là doanh nghiệp, hộ kinh doanh hoặc cá nhân kinh doanh. Vì vậy, cách tính thuế của khách sạn, nhà nghỉ, homestay sẽ không giống nhau trong mọi trường hợp.

Thông thường, khi nói đến thuế khách sạn, cần quan tâm đến:

• - Thuế giá trị gia tăng, thường gọi là VAT.
• - Thuế thu nhập doanh nghiệp nếu hoạt động theo mô hình doanh nghiệp.
• - Thuế thu nhập cá nhân nếu hoạt động theo mô hình hộ/cá nhân kinh doanh.
• - Các khoản lệ phí hoặc nghĩa vụ khác tùy từng mô hình cụ thể.

2. Kinh doanh khách sạn phải nộp những loại thuế nào?

Với doanh nghiệp kinh doanh khách sạn, hai khoản thuế thường gặp là thuế VAT và thuế thu nhập doanh nghiệp. Thuế VAT liên quan đến hóa đơn đầu ra khi khách sạn cung cấp dịch vụ lưu trú, còn thuế thu nhập doanh nghiệp tính trên thu nhập tính thuế, không phải tính trực tiếp trên toàn bộ doanh thu.

Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp số 67/2025/QH15 có hiệu lực từ ngày 01/10/2025; sau đó Luật số 09/2026/QH16 tiếp tục sửa đổi, bổ sung một số điều của các luật thuế, trong đó có thuế GTGT và thuế TNDN. Vì vậy, với phần thuế doanh nghiệp, bài viết chỉ nên nêu nguyên tắc, không nên tự chốt công thức cho mọi khách sạn.

Với hộ kinh doanh nhà nghỉ, homestay hoặc cơ sở lưu trú nhỏ, thuế thường được xác định theo doanh thu và tỷ lệ thuế áp dụng. Theo thông tin từ Tổng cục Thuế về Thông tư 40/2021/TT-BTC, dịch vụ lưu trú thuộc nhóm có tỷ lệ thuế GTGT 5% và thuế TNCN 2% đối với hộ, cá nhân kinh doanh tại thời điểm hướng dẫn. Tuy nhiên, từ năm 2026 có thêm các sửa đổi pháp luật thuế, nên chủ cơ sở nên kiểm tra lại với kế toán hoặc cơ quan thuế quản lý trực tiếp trước khi áp dụng.

3. Thuế VAT khách sạn năm 2026 là bao nhiêu?

Với dịch vụ lưu trú thông thường, khách sạn cần xác định thuế suất VAT theo quy định tại thời điểm lập hóa đơn.

Theo Nghị quyết 204/2025/QH15, Quốc hội giảm 2% thuế suất thuế giá trị gia tăng cho các nhóm hàng hóa, dịch vụ đang chịu thuế suất 10%, tức còn 8%, trừ một số nhóm loại trừ như viễn thông, tài chính, ngân hàng, chứng khoán, bảo hiểm, kinh doanh bất động sản, sản phẩm kim loại, khai khoáng và hàng hóa, dịch vụ chịu thuế tiêu thụ đặc biệt. Nghị quyết này có hiệu lực từ ngày 01/07/2025 đến hết ngày 31/12/2026.

Nghị định 174/2025/NĐ-CP cũng quy định cơ sở kinh doanh tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ được áp dụng mức thuế suất 8% đối với hàng hóa, dịch vụ thuộc diện giảm thuế. Nghị định có hiệu lực từ ngày 01/07/2025 đến hết ngày 31/12/2026.

Vì vậy, với dịch vụ lưu trú thông thường, nếu không thuộc nhóm loại trừ, khách sạn có thể áp dụng VAT 8% trong giai đoạn nêu trên. Tuy nhiên, nếu hóa đơn có nhiều dịch vụ đi kèm như rượu, dịch vụ chịu thuế tiêu thụ đặc biệt hoặc dịch vụ đặc thù khác, kế toán cần tách riêng từng khoản để xác định đúng thuế suất.

4. Cách tính thuế khách sạn cơ bản

Với doanh nghiệp khách sạn, VAT đầu ra thường được tính theo công thức:

Tiền VAT = Doanh thu chưa thuế x Thuế suất VAT

Ví dụ, nếu doanh thu tiền phòng chưa thuế là 100.000.000đ và dịch vụ được áp dụng VAT 8%, tiền VAT là: 100.000.000đ x 8% = 8.000.000đ

Tổng tiền khách thanh toán là 108.000.000đ.

Lưu ý: đây chỉ là ví dụ về VAT đầu ra, không phải toàn bộ nghĩa vụ thuế của khách sạn. Thuế thu nhập doanh nghiệp, chi phí hợp lệ, hóa đơn đầu vào và các khoản khác cần được kế toán xác định riêng.

Với hộ kinh doanh lưu trú, cách tính thường dựa trên doanh thu tính thuế và tỷ lệ thuế áp dụng. Do quy định thuế có thể thay đổi theo từng giai đoạn, bài viết không nên chốt một công thức tuyệt đối cho mọi hộ kinh doanh. Chủ cơ sở nên kiểm tra theo mã ngành, doanh thu và hướng dẫn của cơ quan thuế địa phương.

5. Cách ghi hóa đơn thuê phòng khách sạn

Khi xuất hóa đơn thuê phòng, khách sạn cần ghi đúng thông tin người mua, nội dung dịch vụ, số tiền và thuế suất.

Một hóa đơn thuê phòng khách sạn thường cần có:

• - Tên khách hàng hoặc tên doanh nghiệp.
• - Mã số thuế nếu xuất cho công ty.
• - Địa chỉ người mua.
• - Email nhận hóa đơn.
• - Nội dung dịch vụ: tiền phòng, dịch vụ lưu trú hoặc dịch vụ phát sinh.
• - Ngày lưu trú hoặc mã booking nếu cần đối soát.
• - Thuế suất VAT.
• - Tổng tiền trước thuế, tiền thuế và tổng tiền thanh toán.

Ví dụ nội dung hóa đơn có thể ghi:

Dịch vụ lưu trú theo booking BK001, từ ngày 05/07/2026 đến 07/07/2026

Hoặc:

Tiền phòng khách sạn và dịch vụ phát sinh theo bill thanh toán ngày 07/07/2026

Nếu khách là doanh nghiệp, lễ tân nên lấy thông tin xuất hóa đơn từ lúc nhận booking hoặc trước khi check-out. Cách này giúp hạn chế sai tên công ty, sai mã số thuế hoặc phải xử lý lại hóa đơn sau khi đã phát hành.

6. Những lỗi thường gặp khi tính thuế và xuất hóa đơn khách sạn

7. Vì sao khách sạn nên quản lý doanh thu và hóa đơn trên một hệ thống?

Thuế không chỉ là việc của kế toán cuối tháng. Thuế bắt đầu từ cách khách sạn ghi nhận doanh thu mỗi ngày.

Một booking có thể gồm tiền phòng, đặt cọc, phụ thu, minibar, giặt là, giảm giá, công nợ đại lý hoặc thanh toán qua OTA. Nếu các dữ liệu này nằm ở nhiều file khác nhau, kế toán sẽ mất nhiều thời gian đối soát trước khi xuất hóa đơn hoặc kê khai thuế.

Với phần mềm Quản lý khách sạn Topsoft.vn, dữ liệu đặt phòng, thanh toán, công nợ và dịch vụ phát sinh được ghi nhận tập trung. Khi kết nối với phần mềm Quản lý khách sạn Topsoft.vn, khách sạn có thể giảm thao tác nhập lại dữ liệu, hạn chế sai số tiền, sai thông tin khách và tra cứu hóa đơn nhanh hơn khi cần.

Điểm quan trọng không chỉ là “xuất hóa đơn nhanh hơn”, mà là khách sạn có một nguồn dữ liệu rõ ràng để kiểm soát doanh thu, hóa đơn và công nợ.

Thuế khách sạn không chỉ là câu hỏi VAT bao nhiêu phần trăm. Đây là vấn đề liên quan đến cách khách sạn ghi nhận doanh thu, quản lý dịch vụ phát sinh, theo dõi công nợ và xuất hóa đơn đúng.

Trong năm 2026, dịch vụ lưu trú thông thường có thể áp dụng VAT 8% nếu thuộc nhóm được giảm thuế theo Nghị quyết 204/2025/QH15 và Nghị định 174/2025/NĐ-CP. Tuy nhiên, với từng mô hình kinh doanh và từng loại dịch vụ đi kèm, khách sạn nên kiểm tra lại với kế toán hoặc cơ quan thuế quản lý để đảm bảo áp dụng đúng.

Với phần mềm Quản lý khách sạn Topsoft.vn, khách sạn có thể quản lý đặt phòng, sơ đồ phòng, check-in/check-out, thông tin khách, hóa đơn, doanh thu và báo cáo trên cùng một hệ thống. Nhờ đó, lễ tân thao tác nhanh hơn, buồng phòng phối hợp rõ hơn và quản lý dễ theo dõi tình hình vận hành hằng ngày.

Vận hành khách sạn là quá trình phối hợp nhiều nghiệp vụ từ đặt phòng, lễ tân, buồng phòng, dịch vụ, thanh toán đến báo cáo và chăm sóc khách hàng. Để vận hành hiệu quả, khách sạn cần quy trình rõ, nhân sự phối hợp tốt và dữ liệu được cập nhật kịp thời.

Khi quản lý thủ công bắt đầu gây sai sót, phần mềm quản lý khách sạn có thể giúp cơ sở lưu trú vận hành tập trung, giảm lỗi và phục vụ khách chuyên nghiệp hơn.

8. Sở hữu Phần mềm Quản lý khách sạn nhà hàng TOPSOFT.VN là một phương án quản lý tốt tại thời điểm năm 2026

8.1 Quản lý đặt phòng hiệu quả

Việc quản lý đặt bàn chưa bao giờ dễ hơn như khi bạn có phần mềm quản lý. Bạn có thể theo dõi sơ đồ đặt phòng và có thể quan sát được phòng bàn nào trống, phòng bàn nào đã có người thuê. Điều này sẽ giúp bạn điều phối và sắp xếp phòng bàn một cách hợp lý nhất. 

Thêm vào đó, dưới sự quản lý đúng và chặt chẽ như vậy, sẽ giúp lễ tân nhà hàng có thể hỗ trợ khách hàng đổi phòng bàn nhanh chóng. Thay vì việc quản lý thủ công gây mất thời gian và có thể không hiệu quả.

8.2. Tích hợp với nhiều thiết bị khác nhau

Với phần mềm Quản lý nhà hàng khách sạn TOPSOFT.VN, chỉ cần một thiết bị (Smartphone, máy tính bảng hoặc máy tính) có kết nối Internet, bạn đã có thể truy cập vào phần mềm. Điều này sẽ giúp bạn quản lý nhà hàng khách sạn mọi lúc, mọi nơi, nắm bắt tình hình kịp thời.

8.3. Tính bảo mật cao

So với việc dùng sổ sách hoặc dùng file excel để lưu trữ thì phần mềm quản lý khách sạn mang lại tính bảo mật tốt hơn rất nhiều. Bạn sẽ không lo bị mất dữ liệu kinh doanh bởi phần mềm được trang bị tính năng bảo mật cao. Người quản lý hãy yên tâm sử dụng vì phần mềm Quản lý nhà hàng khách sạn TOPSOFT.VN an toàn tuyệt đối.

8.4. Quản lý thu chi hiệu quả

Quản lý thu chi sẽ trở nên đơn giản, hiệu quả hơn khi có sự giúp đỡ của phần mềm. Hệ thống sẽ tự tính toán ra những khoản thu, chi và lập báo cáo để giúp người quản lý dễ dàng theo dõi. Từ đó đưa ra những đánh giá về tình hình kinh doanh.

Quý doanh nghiệp kinh doanh lĩnh vực Nhà hàng Khách Sạn quan tâm nhận ưu đãi & dùng thử MIỄN PHÍ đầy đủ tính năng trên phần mềm Quản lý Khách sạn Topsoft, vui lòng liên hệ Hotline: 091 234 7410 hoặc Email liên hệ : hieucmtopsoft@gmail.com